按照国务院的统一部署，我国的个人养老金制度将于今年年底前建立起来。建立起来以后，我国第三支柱养老模式将彻底完善起来了。

三根支柱的养老模式主要是国家建立的社保养老金，单位和职工共同缴纳的职业（企业）年金，依靠个人自己积累的个人养老金、养老储蓄、商业养老保险等三大类保障。

国家的制度设计是社保养老金是强制性建立的，用人单位和劳动者必须缴费（劳动法和社会保险法的规定）。目前灵活就业人员等群体是可以个人自愿参保。

关于单位年金制度，一般是用人单位自愿建立起来的。建立的时候其实也应当征求职工的意见，即需要集体协商确定。参加职工基本养老保险是建立年金制度的前提。机关事业单位是全面建立了职业年金，2021年底前的基金投资运营规模达到了1.79万亿元。2021年末企业年金参加职工数量是2875万人，运营规模2.61万亿元。

个人养老金制度，国家已经出台了指导意见。每年个人缴纳养老金的上限为1.2万元，这说明是为中低收入人群建立的制度。通过人生几十年的积累，个人养老金也会形成一笔不小的积蓄。个人养老金和年金制度都能够享受到国家的税收优惠政策。

除了个人养老金以外，国家还在推动新型的特定养老储蓄（最长达20年），基金管理机构已经推出了养老目标基金（FOF），另外商业公司的商业养老保险，都能够为大家提供更多的养老保障。

人这一生的收入，主要是从20多岁开始，等到退休以后丧失劳动收入，积累期非常有限。最好的方法还是年轻时缴纳社保养老金，多积累年金和个人养老金这样的积蓄。

如果说按照100%的社平基数缴纳社保30年，同时按照12%（含个人）的比例缴纳年金30年，再按照12,000元每年的额度积累30年的个人养老金，等到退休以后能月入过万吗？

①基础养老金。按照社保养老金的计算公式，基础养老金部分平均缴费指数是1的情况下，30年可以领取30%的社平工资。

社平工资每年都在增长，像今年北京、上海等地的增长幅度达到了10%以上，如果按照这样的增长方式，30年后社平工资达到三四万元是没有问题的。但是这样就失去了比较的意义。

假设社会平均工资不变，个人账户积累也不计算利息，100%基数是10000元，基础养老金30%的社平工资就是3000元。

②个人账户养老金。养老保险个人账户每月积累800元，一年是9600元，30年是28.8万元。目前60岁退休的个人账户计发月数是139个月。未来可能会延迟退休，当然计发月数也会改变，假设计发月数是139个月不变。每月个人账户养老金是2070元。

③单位年金。用人单位缴纳年金养老金的最高比例是12%，也就是说每月进入年金，个人账户1200元，一年是1.44万元，30年是43.2万元。如果采用与个人账户养老金相同的计发月数，可以计算出每月领取年金养老金约3000元左右。

不过要注意，企业年金和职业年金都是税延型养老制度，缴纳时不个人所得缴税，领取时需要缴纳。一般来说每月领取3000元以内的，缴税税率是3%。实际上，原本计算结果是3100元左右，扣完个人所得税恰好每月领取3000元。

④个人养老金。一年积累1.2万元，30年就是36万元，假设也按照个人账户养老金计发月数计算领取额度，每月可以领取2590元。个人养老金制度目前来看会有税延型保障或者税免型保障两种模式，一般来说是无需缴个人所得税的。

以上四项待遇相加，每月可以领取10,660元，确实可以实现待遇月入过万了。当然，如果社平工资增长又计算利息的情况下，月入过万是更轻松的事情。